Điều chỉnh thuế cuối năm, Năm nào cũng vậy:
Thời điểm cuối năm là lúc bộ phận nhân sự và hành chính các công ty sẽ làm các thủ tục liên quan đến lương, thưởng, thuế…, và thủ tục sẽ được nhân viên người nước ngoài như chúng ta quan tâm nhất là thủ tục điều chỉnh tiền thuế cuối năm (年末調整) bởi lẽ chúng ta là người trực tiếp nhận các loại giấy tờ và điền thông tin vào các loại giấy tờ đó.
Đối với người bản địa thì mọi chuyện đơn giản quá rồi, nhưng đối với người lao động nước ngoài như các bạn và tôi sẽ gặp rất nhiều khó khăn vì tiếng Nhật chưa giỏi, hoặc sự rắc rối của câu chữ, hoặc …, hoặc trong công ty có mỗi mình có con nhỏ, vợ, chồng thì không cư trú tại Nhật Bản điền thông tin như nào cho đúng….
Hôm nay tonghop.org sẽ cùng các bạn tìm hiểu để điền các thông tin cho chính xác nhất nhé:
Điều chỉnh tiền thuế cuối năm là gì?
Xin miễn giảm thuế là việc mà hầu như người nước ngoài nào cũng làm vào dịp cuối năm.
Đây là cơ hội xin giảm hoặc nếu đủ điều kiện bạn sẽ được miễn thuế thu nhập, thuế thị dân hàng năm nữa.
Khi bạn đi làm ở Nhật Bản và có thu nhập thì bạn sẽ phải thực hiện nghĩa vụ đóng thuế cho cơ quan thuế thông thường với người nước ngoài lao động tại Nhật Bản sẽ gồm 2 khoản là:
所得税 – Thuế thu nhập.
住民税 – Thuế thị dân.
Hai khoản thuế này đáng nhẽ ra là từng cá nhân sẽ phải tự kê khai và nộp cho cơ quan thuế, tuy nhiên, đối với các bạn đang đi làm tại các công ty thì thường bộ phận hành chính của công ty sẽ đại diện cho nhân viên của công ty làm các thủ tục thay cho tất cả nhân viên trong đó có bạn.
Mặt khác để tránh người lao động gặp khó khăn khi đến cuối năm nhân thông báo đóng thuế của năm phải nộp từ 15 man đến 30 man tiền thuế, thậm trí còn nhiều hơn. Thì thông thường các công ty sẽ trừ từ lương của nhân viên theo từng tháng ra một khoản. Khoản này sẽ được tính dựa trên thu nhập hiện tại của bạn và tình trạng người phụ thuộc kinh tế vào bạn mà bạn khai năm trước đó.
Do vậy mặc định năm đầu khi các bạn sang Nhật Bản làm việc thì thuế thị dân của bạn sẽ là 0 yên là vậy.
Đến cuối năm các công ty sẽ tổng hợp lại thông tin từ các nhân viên và sẽ hoàn lại cho nhân viên số tiền đã đóng nếu các bạn đóng thừa, hoặc thu thêm nếu các bạn còn thiếu.
Điều chỉnh tiền thuế cuối năm phụ thuộc chủ yếu những điểm nào?
Thường thì số tiền điều chỉnh thuế cuối năm sẽ phụ thuộc chủ yếu 2 điểm sau:
Tình trạng người phụ thuộc kinh tế thực tế (扶養)
Ví dụ năm ngoái bạn chưa có ai phụ thuộc kinh tế, nhưng từ năm nay bố mẹ nghỉ hưu, bạn gửi tiền về cho bố mẹ như vậy người phụ thuộc (扶養者) tăng từ 0 lên 2 người.
Các khoản được khấu trừ thuế phát sinh khác trong năm
Ví dụ như: tiền phí y tế, tiền bảo hiểm nhân thọ,…
Dựa vào các thông tin đó, cơ quan thuế sẽ chốt lại số tiền thuế thực tế mà bạn phải nộp, nếu nó cao hơn số tiền bạn đã nộp thông qua phần mà công ty trích lương hàng tháng thì bạn sẽ phải nộp thêm, còn nếu nó thấp hơn số tiền bạn thực tế nộp, thì bạn sẽ được hoàn thuế (gọi là điều chính thuế cuối năm)
Vì vậy, các bạn có thể thấy, việc khai số người phụ thuộc kinh tế vào mình thế nào sẽ ảnh hưởng khá lớn đến số tiền thuế mà chúng ta phải nộp hằng năm.
Để hình dung dõ hơn và số tiền miễn giảm mà bạn có để được nhận mình xin có một ví dụ như sau:
Ví dụ: Một người thu nhập 20 man, số người phụ thuộc năm trước là 0 người, năm nay là 3 người.
Số người phụ thuộc: 扶養者 = 0
所得税 = 3770y, 住民税 = 6856y
Tiền thuế phải nộp 1 năm là khoản gần 13 man.
Số người phụ thuộc: 扶養者 = 3
扶養者 = 3 (gửi tiền về nuôi bố mẹ, vợ)
所得税 = 0, 住民税 = 0
Tiền thuế phải nộp 1 năm là khoảng 0 man.
Như vậy các bạn đã có thể nhận hoàn lại gần 13 man tiền thuế. Thật tuyệt vời phải không nào?
Ngoài ra, đối với các bạn có con nhỏ còn trong độ tuổi đi học, việc làm thủ tục miễn giảm thuế này còn giúp tiền học của con ở nhà trẻ công giảm (do tiền học tính theo tiền thuế mà bố mẹ đóng cho cơ quan thuế), nên số tiền bạn tiết kiệm được thực tế sẽ còn lớn hơn nữa.
Thủ tục đăng ký người phụ thuộc (扶養者)
Cuối năm công ty sẽ phát cho nhân viên tờ khai xin giảm trừ thuế do có người phụ thuộc kinh tế vào bản thân mình như hình bên dưới 給与所得者の扶養控除等申告書 (tờ khai xin giảm trừ thuế do có người phụ thuộc kinh tế vào mình)
Tờ khai bằng tiếng việt nên các bạn dễ dàng đọc hiểu và khai cho đúng nhé.
Một số lưu ý và link mình sẽ để bên dưới:
Trường hợp bạn đăng ký bố mẹ, con cái hay anh chị em ruột… phụ thuộc kinh tế vào mình, thì cần phải có thêm 2 loại giấy tờ chứng minh khác nộp kèm với bản khai trên như:
Bản sao giấy khai sinh hoặc hộ khẩu thường trú (nếu cẩn thận thì nên có dịch và công chứng) chứng minh mối quan hệ của bạn và bố mẹ, con, anh chị em…
Giấy tờ chứng minh bạn có chuyển tiền về cho bố mẹ, anh chị em… bạn do ngân hàng hoăc các cơ quan tài chính phát hành, chứng nhận.
Số tiền chuyển: tổng khoảng từ 10 man trở lên/ 1 người/ 1 năm.
Số lần chuyển: không giới hạn.
Thời điểm chuyển: trước khi làm thủ tục này nhé các bạn.
Sau khi chuẩn bị xong hết các loại giấy tờ thì các bạn hãy nộp cho công ty nhé.
Lưu ý: Phạm vi người phụ thuộc:
[① Vợ/chồng cùng sinh sống] Trường hợp vợ/chồng cùng sinh sống (không bao gồm người nhận chi trả tiền lương như nhân viên trong lĩnh vực kinh doanh , số tiền thu nhập chịu thuế ước tính trong năm 2022 là từ 480.000 yên trở xuống (trường hợp chỉ có thu nhập chịu thuế từ tiền lương thì số tiền thu nhập tiền lương là từ 1.030.000 yên trở xuống).
[② Vợ/chồng là đối tượng khấu trừ] Trong số các trường hợp vợ/chồng cùng sinh sống theo mục ①, thì vợ/chồng có thu nhập chịu thuế với số tiền thu nhập chịu thuế ước tính trong năm 2022 là từ 10.000.000 yên trở xuống.
[③ Vợ/chồng là đối tượng khấu trừ tại nguồn] Trường hợp vợ/chồng cùng sinh sống (không bao gồm người nhận chi trả tiền lương như nhân viên trong lĩnh vực kinh doanh) với người có thu nhập chịu thuế (giới hạn trong số người có thu nhập chịu thuế ước tính năm 2022 từ 9.000.000 yên trở xuống), số tiền thu nhập chịu thuế ước tính trong năm 2022 là từ 950.000 yên trở xuống (trường hợp chỉ có thu nhập chịu thuế từ tiền lương thì số tiền thu nhập tiền lương là từ 1.500.000 yên trở xuống).
(Chú ý): Không thể cùng xin khấu trừ tại nguồn thu nhập nếu cả vợ và chồng đều xin khấu trừ tại nguồn nên hãy chú ý.
[④ Người thân phụ thuộc] Trường hợp người thân cùng sinh sống (không bao gồm vợ/chồng, người được chi trả tiền lương như người lao động trong lĩnh vực kinh doanh) với người có thu nhập chịu thuế, là con nuôi theo quy định về Luật phúc lợi trẻ em hoặc là người già cần chăm sóc theo quy định của Luật phúc lợi đối với người cao tuổi và số tiền thu nhập chịu thuế ước tính trong năm 2022 là từ 480.000 yên trở xuống.
[⑤ Người thân phụ thuộc là đối tượng được khấu trừ] Trong số thân nhân phụ thuộc ở mục ④, là người từ 16 tuổi trở lên (sinh từ ngày 1 tháng 1 năm 2007 trở về trước)
[⑥ Người thân phụ thuộc đặc biệt] Trong số người thân phụ thuộc là đối tượng được khấu trừ ở mục ⑤, là người từ 19 tuổi trở lên và dưới 23 tuổi (sinh trong khoảng từ ngày 2 tháng 1 năm 2000 đến ngày 1 tháng 1 năm 2004)
[⑦ Người thân phụ thuộc là người cao tuổi] Trong số thân nhân phụ thuộc là đối tượng khấu trừ thuộc mục ⑤, là người từ 70 tuổi trở lên (sinh từ ngày 1 tháng 1 năm 1953 trở về trước)
[⑧ Bố mẹ già cùng sinh sống, v.v…] Trong số người thân phụ thuộc là người cao tuổi ở mục ⑦, là cha mẹ của người có thu nhập chịu thuế hoặc vợ/chồng người đó cùng sinh sống hàng ngày với người có thu nhập chịu thuế hoặc vợ/chồng người đó.
Khoản cuối tháng 1 đầu tháng 2 năm sau các bạn nhớ để ý bảng lương xem mình nhận về bao nhiêu nhé!
Chúc các bạn thành công!